金剛玻璃虛增營收被警告罰款60萬多名高管被罰

2015年1月至2017年12月,注册领取体验金老虎机金剛玻璃通過偽造定期存款合同和虛構利息收款方式虛增利息收入,通過虛構銷售業務方式虛增銷售收入及回款,并通過虛增產量分配真實成本的方式虛增營業成本。通過上述方式,金剛玻璃《2015年半年度報告》虛增營業收入4,138.19萬元,虛增利息收入460.87萬元,虛增利潤4,461.35萬元,占當期披露利潤總額的512.67%。《2015年年度報告》虛增營業收入5,458.76萬元,虛增利息收入919.54萬元,虛增利潤6,205.34萬元,占當期披露利潤總額的1,072.90%。《2016年半年度報告》虛增收入1,043.3萬元,虛增利息收入439.24萬元,虛增利潤1,482.54萬元,占當期披露利潤總額的678.57%。《2016年年度報告》虛增營業收入4,177.61萬元,虛增利息收入878.05萬元,虛增利潤4,987.67萬元,占當期披露利潤總額的622.26%。《2017年半年度報告》虛增利息收入408.74萬元,虛增利潤408.74萬元,占當期披露利潤總額的35.43%。《2017年年度報告》虛增利息收入610.71萬元,虛增利潤610.71萬元,占當期披露利潤總額的28.04%。

2015年1月至2016年12月,金剛玻璃通過財務不記賬、虛假記賬,偽造定期存款合同,配合營業收入造假虛構銷售回款等方式,虛增貨幣資金。通過上述方式,金剛玻璃《2015年年度報告》虛增貨幣資金45,088.1萬元,占當期披露總資產的27.75%和凈資產的51.62%;《2016年年度報告》虛增貨幣資金32,497.22萬元,占當期披露總資產的25.41%和凈資產的37.22%。

金剛玻璃2016年、2017年、2018年的年度報告均披露,拉薩市金剛玻璃實業有限公司(以下簡稱拉薩金剛)為持有金剛玻璃5%以上股份的股東。根據《中華人民共和國公司法》第二百一十六條第四項以及《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第七十一條第三款的相關規定,拉薩金剛為金剛玻璃的關聯方。

2016年至2018年,金剛玻璃在未經過決策審批或者授權程序的情況下,累計向關聯方拉薩金剛提供非經營性資金302,198,989元用于支付股票解質押及質押利息、相關單位和個人資金往來、借款利息等用途。上述關聯交易發生的金額,2016年全年為25,856,589元,占最近一期經審計凈資產的3%;2017年全年為120,970,000元,占最近一期經審計凈資產的16%。2018年上半年為84,845,000元,占最近一期經審計凈資產的12%,2018年全年為155,372,400元,占最近一期經審計凈資產的22%。

根據2005年《證券法》第六十六條第六項、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第3號——半年度報告的內容與格式》(證監會公告〔2017〕18號)第三十八條和《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式》(證監會公告〔2016〕31號、證監會公告〔2017〕17號)第三十一條、第四十條的規定,金剛玻璃應當在相關半年度報告和年度報告中披露關聯方拉薩金剛非經營性占用資金的關聯交易情況。金剛玻璃未在《2016年年度報告》《2017年年度報告》《2018年半年度報告》《2018年年度報告》中披露該關聯交易事項,存在重大遺漏。

2015年8月21日,金剛玻璃披露《2015年半年度報告》,全體董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、完整。金剛玻璃《2015年半年度報告》審議中,在董事會會議上投贊成票的董事有莊大建、林文卿、林偉鋒、盧俠巍、支毅;在監事會會議上投同意票的監事有蘇佩玉、林順福、肖華;簽署董事和高級管理人員書面確認意見,簽字的董事為董事會投贊成票的5位董事,簽字的高級管理人員為林仰先、鄭鴻生、張堅華、安吉申、何清、林臻。

2016年3月30日,金剛玻璃披露《2015年年度報告》,全體董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、完整。金剛玻璃《2015年年度報告》審議中,在董事會會議上投贊成票的董事有林文卿、羅偉廣、楊時青、范波、盧俠巍、陳小衛、蔡祥;在監事會會議上投同意票的監事有蘇佩玉、林順福、肖華;簽署董事和高級管理人員書面確認意見,簽字的董事為董事會投贊成票的7位董事,簽字的高級管理人員為鄭鴻生、張堅華、安吉申、何清、林仰先、林臻。

2016年8月26日,金剛玻璃披露《2016年半年度報告》,全體董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、完整。金剛玻璃《2016年半年度報告》審議中,在董事會會議上投贊成票的董事有林文卿、羅偉廣、楊時青、范波、盧俠巍、陳小衛、蔡祥;在監事會會議上投同意票的監事有蘇佩玉、林順福、肖華;簽署董事和高級管理人員書面確認意見,簽字的董事為董事會投贊成票的7位董事,簽字的高級管理人員為鄭鴻生、張堅華、安吉申、何清、林仰先、林臻。

2017年4月29日,金剛玻璃披露《2016年年度報告》,全體董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、完整。金剛玻璃《2016年年度報告》審議中,在董事會會議上投贊成票的董事有林文卿、楊時青、范波、羅嘉賢、盧俠巍、陳小衛、蔡祥;在監事會會議上投同意票的監事有蘇佩玉、林順福、肖華;簽署董事和高級管理人員書面確認意見,簽字的董事為董事會投贊成票的7位董事,簽字的高級管理人員為鄭鴻生、張堅華、安吉申、何清、林仰先、林臻。

2017年8月29日,金剛玻璃披露《2017年半年度報告》,全體董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、完整。金剛玻璃《2017年半年度報告》審議中,在董事會會議上投贊成票的董事有林文卿、楊時青、范波、羅嘉賢、盧俠巍、陳小衛、蔡祥;在監事會會議上投同意票的監事有蘇佩玉、林順福、肖華;簽署董事和高級管理人員書面確認意見,簽字的董事為董事會投贊成票的7位董事,簽字的高級管理人員為鄭鴻生、張堅華、安吉申、何清、林仰先、林臻。

2018年4月25日,金剛玻璃披露《2017年年度報告》,全體董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、完整。金剛玻璃《2017年年度報告》審議中,在董事會會議上投贊成票的董事有林文卿、楊時青、羅嘉賢、盧俠巍、陳小衛、蔡祥;在監事會會議上投同意票的監事有蘇佩玉、林順福、肖華;簽署董事和高級管理人員書面確認意見,簽字的董事為董事會投贊成票的6位董事,簽字的高級管理人員為張堅華、安吉申、何清、林仰先、林臻。

2018年8月30日,金剛玻璃披露《2018年半年度報告》,全體董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、完整。金剛玻璃《2018年半年度報告》審議中,在董事會會議上投贊成票的董事有林文卿、莊疏新、梁艷媚、肖蔚紅、陳小衛、陳偉英;在監事會會議上投同意票的監事有蘇佩玉、林順福、肖華;簽署董事和高級管理人員書面確認意見,簽字的董事為董事會投贊成票的6位董事,簽字的高級管理人員為張堅華、何清、林仰先、林臻。

2019年5月1日,金剛玻璃披露《2018年年度報告》,全體董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、完整。金剛玻璃《2018年年度報告》審議中,在董事會會議上投贊成票的董事有林文卿、莊疏新、陳小衛、陳偉英;在監事會會議上投同意票的監事有蘇佩玉、林順福、肖華;簽署董事和高級管理人員書面確認意見,簽字的董事為董事會投贊成票的4位董事,簽字的高級管理人員為張堅華、何清、林仰先、林臻。

2016年3月后,莊大建不再擔任金剛玻璃的董事長、總經理,不再為金剛玻璃實際控制人,但其繼續為公司法定代表人。在案證據顯示,莊大建存在策劃組織金剛玻璃虛增營業收入、利息收入及營業利潤、虛增貨幣資金等行為,指示相關人員將金剛玻璃資金轉移至其控制的拉薩金剛,非經營性占用上市公司資金。莊大建的上述行為符合《信息披露違法行為行政責任認定規則》(證監會公告〔2011〕11號,以下簡稱《責任認定規則》)第十七條所述“組織、參與、實施了公司信息披露違法行為”的情形,應當認定為直接負責的主管人員。

廣東證監局認為,金剛玻璃披露的《2015年半年度報告》《2015年年度報告》《2016年半年度報告》《2016年年度報告》《2017年半年度報告》《2017年年度報告》中存在虛假記載,《2016年年度報告》《2017年年度報告》《2018年半年度報告》《2018年年度報告》中存在重大遺漏的行為,違反了2005年《證券法》第六十三條有關“發行人、上市公司依法披露的信息,必須真實、準確、完整,不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”及第六十五條、六十六條有關半年度報告、年度報告的規定,構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規定披露信息,或者披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。

金剛玻璃的董事、監事、高級管理人員違反了2005年《證券法》第六十八條第三款關于“上市公司董事、監事、高級管理人員應當保證上市公司所披露的信息真實、準確、完整”的規定,構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“直接負責的主管人員和其他直接責任人員”。

對金剛玻璃上述信息披露違法行為,直接負責的主管人員為莊大建、林仰先、林文卿、林臻,其他直接責任人員為羅偉廣、蘇佩玉、范波、羅嘉賢、楊時青、蔡祥、盧俠巍、陳小衛、鄭鴻生、張堅華、安吉申、何清、肖華、林順福、林偉鋒、支毅、莊毓新、梁艷媚、肖蔚紅、陳偉英。

莊大建時任金剛玻璃董事長、總經理,并存在策劃組織金剛玻璃虛增營業收入、利息收入及營業利潤、虛增貨幣資金等行為,指示相關人員將金剛玻璃資金轉移至其控制的拉薩金剛,非經營性占用上市公司資金;林仰先時任金剛玻璃財務總監,金剛玻璃信息披露違法行為的發生與其職責、具體實施行為直接相關。莊大建、林仰先是對金剛玻璃違法行為直接負責的主管人員。

自宣布決定之日起,當事人在禁入期間內,除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務外,也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務。